FORMATION : Risque de crédit dans le cadre de Bâle IV, CRR3 et CRD6

Cette formation est consacrée à l’identification, la mesure et au traitement prudentiel du risque de crédit dans le cadre de Bâle III finalisé (« Bâle IV »), CRR3 et CRD6, depuis l’évaluation du risque jusqu’au calcul des RWA, des exigences de fonds propres et des ratios prudentiels.

Objectifs

• Comprendre le cadre réglementaire actuel du risque de crédit
• Maîtriser les approches Standard et IRB
• Comprendre et calculer PD, LGD, CCF, EAD et Expected Loss
• Calculer et interpréter les RWA
• Comprendre les Input Floors et l’Output Floor
• Mesurer les impacts sur les fonds propres et ratios prudentiels

Programme

Module 1 — Fondamentaux et réglementation

• Risque de défaut, dégradation et concentration
• Bâle III finalisé, CRR3 et CRD6
• Piliers 1, 2 et 3
• Définition réglementaire du défaut
• Principales évolutions introduites par CRR3

Module 2 — Approche standard (SA)

• Classes d’exposition : souverains, banques, Corporate, Retail, immobilier
• Notations externes et pondérations réglementaires
• Expositions en défaut et expositions hors bilan
• Techniques d’atténuation du risque (CRM)
• Calcul du Risk Weight Assets (RWA)

Module 3 — Approche IRB

• Approches Foundation IRB (F-IRB) et Advanced IRB (A-IRB)
• Systèmes de notation interne et segmentation
• Paramètres réglementaires : PD, LGD, EAD et maturité (M)
• Fonction réglementaire de calcul des RWA
• Restrictions apportées aux modèles internes par CRR3

Module 4 — PD et LGD

• PD – Probability of Default : définition, estimation et calibration
• Rating, scoring et classes de risque
• Approches Point-in-Time (PIT) et Through-the-Cycle (TTC)
• LGD – Loss Given Default : pertes et taux de récupération
• Collatéraux, recouvrement et Downturn LGD

Module 5 — CCF et EAD

• CCF – Credit Conversion Factor
• Expositions au bilan et hors bilan
• Engagements tirés et non tirés
• CCF réglementaires et estimations internes
• Calcul de l’EAD – Exposure at Default

Module 6 — Expected Loss, RWA et Floors

• Calcul de Expected Loss (EL) 
• Expected Loss et Unexpected Loss
• Calcul des Risk-Weighted Assets (RWA)
• Input Floors applicables à PD, LGD et CCF
• Output Floor et plancher final de 72,5 % des RWA standardisés

Module 7 — Fonds propres et ratios prudentiels

• CET1, AT1, Tier 1 et Tier 2
• Exigences minimales de fonds propres et buffers
• Calcul du CET1 Ratio
• Calcul des Tier 1 et Total Capital Ratios
• Impact des RWA et de l’Output Floor sur la solvabilité

Module 8 — Pilotage et cas pratiques

• Garanties, collatéraux et Credit Risk Mitigation
• Gouvernance du risque de crédit et Model Risk
• Data Quality, validation et backtesting
• Cas pratique : PD → LGD → CCF → EAD → EL → RWA
• Calcul de l’Output Floor, des fonds propres et du CET1 Ratio

Public

• Collaborateurs des services Risques, Crédit, Finance, Modèles, Capital Management, Reporting réglementaires, Data, Audit/Contrôle interne, consultants et chefs de projet

Prérequis

• Connaissances générales du fonctionnement bancaire
• Notions élémentaires de risque de crédit et de finance

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

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