FORMATION : Asset & Liability Management (ALM)

Cette formation présente les principes, méthodes et outils de l’Asset & Liability Management (ALM) permettant d’identifier, mesurer et piloter les risques structurels du bilan bancaire. Elle couvre principalement le risque de taux du portefeuille bancaire (IRRBB), le risque de liquidité et de financement, les indicateurs NII et EVE, les gaps, les modèles comportementaux, le FTP, les stress tests et les stratégies de couverture.

Objectifs

• Comprendre le rôle de l’ALM dans le pilotage du bilan bancaire
• Identifier les principaux risques structurels : taux, liquidité et financement
• Maîtriser les méthodes de gaps de taux et de liquidité
• Comprendre et calculer les indicateurs NII et EVE
• Comprendre le cadre prudentiel applicable à l’IRRBB
• Intégrer les comportements clients dans les modèles ALM
• Comprendre les mécanismes de Funds Transfer Pricing (FTP)
• Construire des stress tests et analyser leur impact sur le bilan et la rentabilité

Programme

Module 1 — Fondamentaux de l’ALM

• Rôle et objectifs de l’Asset & Liability Management
• Structure du bilan bancaire et principales expositions
• Risques structurels de taux, liquidité et financement
• Articulation ALM – Trésorerie – Finance – Risk
• Banking Book versus Trading Book
• Gouvernance ALM et rôle de l’ALCO

Module 2 — Analyse des gaps

• Échéanciers des actifs et passifs
• Gap de taux et impasses de taux
• Gap de liquidité et impasses de financement
• Échéances contractuelles et comportementales
• Gap statique et gap dynamique
• Analyse par maturité et devise
• Interprétation et limites des indicateurs

Module 3 — Risque de taux du Banking Book – IRRBB

• Définition et cadre prudentiel de l’IRRBB
• Gap risk
• Basis risk
• Option risk
• Courbes de taux et chocs réglementaires
• Scénarios parallèles et non parallèles
• Indicateurs de surveillance et limites internes

Module 4 — NII et EVE

• Approche revenus : Net Interest Income (NII)
• Sensibilité de la marge nette d’intérêt aux variations de taux
• Approche valeur économique : Economic Value of Equity (EVE)
• Actualisation des flux futurs
• Sensibilité ΔNII et ΔEVE
• Complémentarité entre les approches NII et EVE
• Analyse des impacts des scénarios de taux

Module 5 — Modélisation comportementale

• Dépôts à vue et Non-Maturity Deposits (NMD)
• Modélisation des maturités comportementales
• Stabilité des dépôts et taux de réplication
• Remboursements anticipés des crédits
• Tirages et comportements des clients
• Options implicites
• Backtesting et recalibrage des modèles ALM

Module 6 — Liquidité et financement

• Risque de liquidité structurelle
• Structure et diversification du financement
• Liquidity Gap et concentration des ressources
• Articulation avec les ratios LCR et NSFR
• Counterbalancing Capacity
• Stress tests de liquidité
• Contingency Funding Plan

Module 7 — FTP, couverture et pilotage

• Principes du Funds Transfer Pricing (FTP)
• Courbes de taux de cession interne
• Coût de liquidité et coût de financement
• Allocation de la marge entre activités
• Stratégies de couverture du risque de taux
• Swaps, caps, floors et autres instruments de couverture
• Arbitrage risque – rentabilité – liquidité

Module 8 — Stress tests, gouvernance et cas pratiques

• Scénarios de hausse et baisse des taux
• Stress sur la courbe des taux et les spreads
• Impacts sur NII, EVE, liquidité et rentabilité
• Limites ALM, Risk Appetite et tableaux de bord
• Gouvernance ALCO et dispositifs de contrôle
• Cas pratique : bilan → gaps → scénarios de taux → ΔNII → ΔEVE → couverture
• Analyse des décisions de pilotage du bilan

Public

• Collaborateurs des services ALM, Trésorerie, Finance, Risk Management, IRRBB, Risque de liquidité, Contrôle de gestion, Capital Management, Risque de modèle, Reporting réglementaire, Audit, consultants et chefs de projet

Prérequis

• Connaissances générales du bilan bancaire, des produits de taux et des principes de gestion des risques
• Des notions d’actualisation et de calcul financier sont recommandées

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses