FORMATION : Reporting réglementaire dans le cadre de Bâle IV, CRR3, et CRD6

Cette formation présente le dispositif de reporting réglementaire bancaire européen dans le contexte de la finalisation de Bâle III (« Bâle IV »), de CRR3 et CRD6. Elle couvre la chaîne de production des données prudentielles, les principaux reportings COREP et FINREP, les exigences relatives aux fonds propres, RWA, risques, liquidité et levier, ainsi que les dispositifs de contrôle, de Data Quality, de gouvernance et de publication au titre du Pilier 3.

Objectifs

• Comprendre l’architecture du reporting prudentiel européen
• Identifier les impacts de CRR3/CRD6 sur le reporting réglementaire
• Maîtriser les principes et principales familles de reportings COREP
• Comprendre l’articulation entre COREP et FINREP
• Comprendre les reportings relatifs aux RWA, fonds propres, liquidité et levier
• Maîtriser les principes du Pilier 3 et des disclosures prudentiels
• Comprendre la chaîne données → calculs → contrôles → validation → remise réglementaire
• Identifier et traiter les principaux enjeux de Data Quality et de gouvernance

Programme

Module 1 — Cadre réglementaire et architecture du reporting

• Finalisation de Bâle III (« Bâle IV »), CRR3 et CRD6
• Rôle de l’EBA, BCE et autorités nationales compétentes
• ITS – Implementing Technical Standards
• Supervisory Reporting Framework
• Reporting individuel et consolidé
• Périmètres prudentiel et comptable
• Fréquences et échéances de remise

Module 2 — COREP et fonds propres

• Architecture du Common Reporting (COREP)
• Composition des Own Funds
• CET1, AT1, Tier 1 et Tier 2
• Ajustements et déductions prudentiels
• Exigences de fonds propres
• Capital buffers
• Ratios CET1, Tier 1 et Total Capital
• Contrôles de cohérence des données prudentielles.

Module 3 — Reporting des risques et RWA

• Reporting du risque de crédit : SA et IRB
• PD, LGD, CCF, EAD et RWA
• Reporting du risque de contrepartie et SA-CCR
• Reporting du risque CVA
• Reporting du risque de marché et FRTB
• Reporting du risque opérationnel
• Agrégation des Total Risk Exposure Amounts (TREA)
• Reporting de l’Output Floor

Module 4 — Reporting liquidité et levier

• Reporting du Liquidity Coverage Ratio (LCR)
• Reporting du Net Stable Funding Ratio (NSFR)
• Additional Liquidity Monitoring Metrics (ALMM)
• Concentration et maturité des financements
• Leverage Ratio Reporting
• Total Exposure Measure
• Contrôles croisés liquidité, bilan et fonds propres

Module 5 — FINREP et articulation comptable/prudentielle

• Principes du Financial Reporting (FINREP)
• Bilan et compte de résultat
• Expositions performantes et non performantes
• NPE/NPL et Forbearance
• Provisions et dépréciations
• Articulation avec IFRS 9
• Réconciliations FINREP – COREP – Comptabilité
• Analyse et justification des écarts

Module 6 — Pilier 3 et publications prudentielles

• Objectifs du Pillar 3
• Exigences de transparence prudentielle
• Publication des fonds propres et ratios
• Disclosures sur les risques et les RWA
• Publication de l’Output Floor
• Informations ESG prudentielles
• Cohérence entre Pilier 3, COREP et communication financière

Module 7 — Data Quality et chaîne de production

• Architecture de la chaîne de reporting réglementaire
• Sources Finance, Risk, ALM et référentiels
• Data lineage et traçabilité des données
• BCBS 239 et principes d’agrégation des données de risque
• Contrôles de premier et deuxième niveaux
• Règles de validation EBA
• Gestion des anomalies et corrections
• Gouvernance et responsabilités des producteurs

Module 8 — Production réglementaire et cas pratiques

• Organisation du processus Closing → Production → Contrôle → Validation → Soumission
• Taxonomies réglementaires et XBRL
• Analyse des variations entre deux arrêtés
• Contrôles intra et inter-reportings
• Documentation et piste d’audit
• Gestion des rejets et resoumissions
• Cas pratique : données sources → RWA → COREP → ratios → contrôles → Pilier 3
• Analyse des impacts de CRR3 sur les reportings

Public

• Collaborateurs des services Reporting réglementaire, Finance, Risques, Capital Management, ALM, Data, Comptabilité, Contrôle permanent, Audit interne, responsables COREP/FINREP, consultants et chefs de projet réglementaire

Prérequis

• Connaissances générales du bilan bancaire, des risques bancaires et des principes de la réglementation prudentielle
• Une connaissance de base de COREP/FINREP est un plus

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

FORMATION : Risque opérationnel dans le cadre de Bâle IV, CRR3 et CRD6

Cette formation présente les méthodes d’identification, d’évaluation, de mesure, de surveillance et de pilotage du risque opérationnel, dans le cadre de Bâle III finalisé (« Bâle IV »), CRR3 et CRD6. Elle couvre le dispositif de gestion des risques opérationnels, la collecte des pertes, les KRI, la cartographie des risques, les scénarios, le Business Indicator (BI), le calcul des exigences réglementaires et leurs impacts sur les RWA et les fonds propres.

Objectifs

• Comprendre les différentes catégories de risques opérationnels
• Maîtriser le cadre réglementaire Bâle III finalisé, CRR3 et CRD6
• Identifier, évaluer et cartographier les risques opérationnels
• Maîtriser la collecte et l’analyse des incidents et pertes opérationnelles
• Construire et suivre les Key Risk Indicators (KRI)
• Comprendre la nouvelle approche standardisée de calcul du capital réglementaire
• Comprendre le Business Indicator (BI) et le Business Indicator Component (BIC)
• Calculer les exigences de fonds propres et les RWA opérationnels
• Intégrer les risques ICT, cyber, fraude et externalisation dans le dispositif de pilotage

Programme

Module 1 — Fondamentaux et réglementation

• Définition du risque opérationnel
• Risques liés aux processus, personnes, systèmes et événements externes
• Cadre Bâle III finalisé, CRR3 et CRD6
• Passage des anciennes approches BIA/SA/AMA à la nouvelle approche standardisée
• Articulation entre Pilier 1, Pilier 2 et dispositif de contrôle interne
• Gouvernance et responsabilités

Module 2 — Typologie des risques opérationnels

• Fraude interne et fraude externe
• Pratiques en matière d’emploi et sécurité au travail
• Clients, produits et pratiques commerciales
• Dommages aux actifs physiques
• Interruptions d’activité et défaillances des systèmes
• Exécution, livraison et gestion des processus
• Risques juridique, ICT, cyber et liés aux tiers

Module 3 — Identification et cartographie des risques

• Identification des processus et activités critiques
• Risk and Control Self-Assessment (RCSA)
• Risque inhérent et risque résiduel
• Évaluation de la probabilité et de l’impact
• Identification et évaluation des contrôles
• Matrices et cartographies des risques
• Plans d’action et suivi des risques résiduels

Module 4 — Incidents et pertes opérationnelles

• Identification et déclaration des incidents
• Base interne des pertes opérationnelles
• Événements générateurs et impacts financiers
• Pertes brutes, recouvrements et pertes nettes
• Seuils de collecte et qualité des données
• Analyse des causes (Root Cause Analysis)
• Suivi des incidents et plans de remédiation

Module 5 — KRI, scénarios et stress tests

• Définition des Key Risk Indicators (KRI)
• Seuils d’alerte et limites de risque
• Indicateurs quantitatifs et qualitatifs
• Analyse de scénarios
• Événements rares à fort impact
• Stress tests de risque opérationnel
• Reporting et tableaux de bord à destination de la gouvernance

Module 6 — Business Indicator et calcul réglementaire

• Nouvelle approche standardisée du risque opérationnel
• Définition du Business Indicator (BI)
• Composantes financières du BI
• Interest, Leases and Dividend Component (ILDC)
• Services Component (SC)
• Financial Component (FC)
• Calcul du Business Indicator Component (BIC)
• Traitement réglementaire des données de pertes sous CRR3

Module 7 — RWA et fonds propres

• Calcul de l’exigence de fonds propres pour risque opérationnel
• Passage de l’exigence de capital aux Operational Risk RWA
• Articulation avec les RWA globaux de l’établissement
• CET1, AT1, Tier 1 et Tier 2
• Impact sur les ratios CET1, Tier 1 et Total Capital
• Pilotage de la consommation de capital liée au risque opérationnel

Module 8 — Résilience opérationnelle et cas pratiques

• Risques ICT et cybersécurité
• Risques liés aux prestataires et à l’externalisation
• Continuité d’activité et Business Continuity Management (BCM)
• Plans de continuité et de reprise d’activité (PCA/PRA)
• Articulation avec DORA et la résilience opérationnelle numérique
• Cas pratique : incident → perte → RCSA → KRI → BI/BIC → exigence de capital → RWA
• Analyse de l’impact sur le CET1 Ratio

Public

• Collaborateurs des services Risque opérationnel, Risk Management, Contrôle permanent, Conformité, Finance, Sécurité SI/Cyber, DSI, Audit interne, Reporting réglementaire, responsables PCA/PRA, consultants et chefs de projet

Prérequis

• Connaissances générales du fonctionnement bancaire, des risques et du contrôle interne
• Aucune connaissance avancée en modélisation n’est requise

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

FORMATION : Asset & Liability Management (ALM)

Cette formation présente les principes, méthodes et outils de l’Asset & Liability Management (ALM) permettant d’identifier, mesurer et piloter les risques structurels du bilan bancaire. Elle couvre principalement le risque de taux du portefeuille bancaire (IRRBB), le risque de liquidité et de financement, les indicateurs NII et EVE, les gaps, les modèles comportementaux, le FTP, les stress tests et les stratégies de couverture.

Objectifs

• Comprendre le rôle de l’ALM dans le pilotage du bilan bancaire
• Identifier les principaux risques structurels : taux, liquidité et financement
• Maîtriser les méthodes de gaps de taux et de liquidité
• Comprendre et calculer les indicateurs NII et EVE
• Comprendre le cadre prudentiel applicable à l’IRRBB
• Intégrer les comportements clients dans les modèles ALM
• Comprendre les mécanismes de Funds Transfer Pricing (FTP)
• Construire des stress tests et analyser leur impact sur le bilan et la rentabilité

Programme

Module 1 — Fondamentaux de l’ALM

• Rôle et objectifs de l’Asset & Liability Management
• Structure du bilan bancaire et principales expositions
• Risques structurels de taux, liquidité et financement
• Articulation ALM – Trésorerie – Finance – Risk
• Banking Book versus Trading Book
• Gouvernance ALM et rôle de l’ALCO

Module 2 — Analyse des gaps

• Échéanciers des actifs et passifs
• Gap de taux et impasses de taux
• Gap de liquidité et impasses de financement
• Échéances contractuelles et comportementales
• Gap statique et gap dynamique
• Analyse par maturité et devise
• Interprétation et limites des indicateurs

Module 3 — Risque de taux du Banking Book – IRRBB

• Définition et cadre prudentiel de l’IRRBB
• Gap risk
• Basis risk
• Option risk
• Courbes de taux et chocs réglementaires
• Scénarios parallèles et non parallèles
• Indicateurs de surveillance et limites internes

Module 4 — NII et EVE

• Approche revenus : Net Interest Income (NII)
• Sensibilité de la marge nette d’intérêt aux variations de taux
• Approche valeur économique : Economic Value of Equity (EVE)
• Actualisation des flux futurs
• Sensibilité ΔNII et ΔEVE
• Complémentarité entre les approches NII et EVE
• Analyse des impacts des scénarios de taux

Module 5 — Modélisation comportementale

• Dépôts à vue et Non-Maturity Deposits (NMD)
• Modélisation des maturités comportementales
• Stabilité des dépôts et taux de réplication
• Remboursements anticipés des crédits
• Tirages et comportements des clients
• Options implicites
• Backtesting et recalibrage des modèles ALM

Module 6 — Liquidité et financement

• Risque de liquidité structurelle
• Structure et diversification du financement
• Liquidity Gap et concentration des ressources
• Articulation avec les ratios LCR et NSFR
• Counterbalancing Capacity
• Stress tests de liquidité
• Contingency Funding Plan

Module 7 — FTP, couverture et pilotage

• Principes du Funds Transfer Pricing (FTP)
• Courbes de taux de cession interne
• Coût de liquidité et coût de financement
• Allocation de la marge entre activités
• Stratégies de couverture du risque de taux
• Swaps, caps, floors et autres instruments de couverture
• Arbitrage risque – rentabilité – liquidité

Module 8 — Stress tests, gouvernance et cas pratiques

• Scénarios de hausse et baisse des taux
• Stress sur la courbe des taux et les spreads
• Impacts sur NII, EVE, liquidité et rentabilité
• Limites ALM, Risk Appetite et tableaux de bord
• Gouvernance ALCO et dispositifs de contrôle
• Cas pratique : bilan → gaps → scénarios de taux → ΔNII → ΔEVE → couverture
• Analyse des décisions de pilotage du bilan

Public

• Collaborateurs des services ALM, Trésorerie, Finance, Risk Management, IRRBB, Risque de liquidité, Contrôle de gestion, Capital Management, Risque de modèle, Reporting réglementaire, Audit, consultants et chefs de projet

Prérequis

• Connaissances générales du bilan bancaire, des produits de taux et des principes de gestion des risques
• Des notions d’actualisation et de calcul financier sont recommandées

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

FORMATION : Risque de liquidité et ratio de levier

Cette formation présente les méthodes d’identification, de mesure et de pilotage du risque de liquidité et de financement, ainsi que le calcul et le pilotage du ratio de levier, dans le cadre de Bâle III, du CRR/CRR3 et de la CRD/CRD6. Elle couvre notamment les ratios LCR et NSFR, les indicateurs de liquidité, les stress tests, l’ILAAP, le plan de financement et les mécanismes du Leverage Ratio.

Objectifs

• Comprendre les différentes composantes du risque de liquidité
• Maîtriser le cadre prudentiel européen applicable à la liquidité et au levier
• Comprendre et calculer les ratios LCR et NSFR
• Analyser les gaps et besoins de financement
• Construire et interpréter des stress tests de liquidité
• Comprendre les principes et exigences de l’ILAAP
• Comprendre et calculer le Leverage Ratio
• Analyser l’impact des décisions de bilan sur la liquidité et le levier

Programme

Module 1 — Fondamentaux et réglementation

• Risque de liquidité et risque de financement
• Liquidité de marché versus liquidité de financement
• Cadre Bâle III, CRR/CRR3 et CRD/CRD6
• Exigences quantitatives et qualitatives
• Articulation Pilier 1 / Pilier 2
• Gouvernance et appétit au risque de liquidité

Module 2 — Mesure et pilotage de la liquidité

• Échéancier des actifs et passifs
• Liquidity Gap et impasses de liquidité
• Flux contractuels et comportementaux
• Concentration des sources de financement
• Dépendance aux financements de marché
• Counterbalancing Capacity (CBC)
• Indicateurs, limites et tableaux de bord de liquidité

Module 3 — Liquidity Coverage Ratio (LCR)

• Objectifs et principes du LCR
• High Quality Liquid Assets (HQLA)
• Actifs Level 1, Level 2A et Level 2B
• Cash outflows et cash inflows
• Taux réglementaires d’écoulement
• Calcul : LCR = HQLA / sorties nettes de trésorerie à 30 jours
• Seuil réglementaire et pilotage du ratio

Module 4 — Net Stable Funding Ratio (NSFR)

• Objectifs et principes du NSFR
• Available Stable Funding (ASF)
• Required Stable Funding (RSF)
• Facteurs de pondération ASF et RSF
• Traitement des principaux actifs et passifs
• Calcul : NSFR = ASF / RSF
• Seuil réglementaire et optimisation du financement stable

Module 5 — Stress tests et plan de financement

• Scénarios idiosyncratiques, systémiques et combinés
• Chocs sur les dépôts et financements de marché
• Dégradation de notation et appels de marge
• Stress sur les actifs liquides et collatéraux
• Survival Period
• Contingency Funding Plan (CFP)
• Sources alternatives de financement et plans d’urgence

Module 6 — ILAAP et liquidité intrajournalière

• Principes de l’Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP)
• Identification des risques matériels de liquidité
• Approches économique et normative
• Gouvernance, limites et Risk Appetite
• Liquidité intrajournalière
• Collatéral disponible et mobilisable
• Articulation ILAAP – SREP – stress tests

Module 7 — Ratio de levier

• Objectifs prudentiels du Leverage Ratio
• Différence entre ratio de levier et ratios fondés sur les RWA
• Numérateur : Tier 1 Capital
• Mesure de l’exposition totale : bilan et hors bilan
• Traitement des dérivés et opérations de financement sur titres
• Calcul : Leverage Ratio = Tier 1 / Total Exposure Measure
• Exigence minimale et buffers applicables
• Pilotage et optimisation du ratio de levier

Module 8 — Pilotage ALM et cas pratiques

• Articulation liquidité – financement – capital – levier
• Gestion actif-passif (ALM)
• Arbitrages entre rentabilité, liquidité et solvabilité
• Pilotage du bilan et structure de financement
• Reporting prudentiel et indicateurs de pilotage
• Cas pratique : HQLA → LCR → ASF/RSF → NSFR → stress de liquidité → Leverage Ratio
• Analyse des impacts d’une variation du bilan sur les ratios prudentiels

Public

• Collaborateurs des services ALM, Trésorerie, Risque de liquidité, Risk Management, Finance, Capital Management, Reporting réglementaire, Contrôle interne, Audit, consultants et chefs de projet prudentiel

Prérequis

• Connaissances générales du bilan bancaire, des risques bancaires et des principes de la réglementation prudentielle

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

FORMATION : Risque de contrepartie dans le cadre de Bâle IV, CRR3 et CRD6

Cette formation présente les méthodes d’identification, de mesure, de gestion et de traitement prudentiel du risque de contrepartie (Counterparty Credit Risk – CCR) dans le cadre de Bâle III finalisé, CRR3 et CRD6. Elle couvre les produits dérivés et opérations de financement sur titres, le netting, la collatéralisation, le calcul de l’exposition selon SA-CCR, le risque CVA, les RWA et les impacts sur les fonds propres prudentiels.

Objectifs

• Comprendre les spécificités du risque de contrepartie par rapport au risque de crédit
• Maîtriser le cadre réglementaire Bâle III finalisé / CRR3 applicable au CCR
• Comprendre les notions de netting set, marge, collatéral, RC, PFE et EAD
• Maîtriser les principes de calcul de l’exposition selon SA-CCR
• Comprendre le traitement des dérivés et des Securities Financing Transactions (SFT)
• Comprendre le risque CVA et ses exigences prudentielles.
• Calculer les RWA de contrepartie et mesurer leur impact sur les fonds propres et ratios

Programme

Module 1 — Fondamentaux et réglementation

• Définition du Counterparty Credit Risk (CCR)
• Risque de crédit versus risque de contrepartie
• Risque de défaut, risque de marché et risque de règlement-livraison
• Cadre Bâle III finalisé, CRR3 et CRD6
• Approches réglementaires de mesure de l’exposition
• Articulation CCR, CVA et fonds propres

Module 2 — Produits et expositions concernés

• Produits dérivés OTC et dérivés négociés sur marchés
• Swaps de taux et de change
• Forwards, futures et options
• Dérivés de crédit
• Securities Financing Transactions (SFT) : repos et prêts/emprunts de titres
• Contreparties centrales (CCP) et clearing

Module 3 — Exposition et Netting

• Valeur de marché et exposition courante
• Netting Set et accords de compensation
• Close-out netting
• Expositions margées et non margées
• Accords-cadres ISDA/CSA
• Effet du netting sur l’exposition et les RWA

Module 4 — Collatéral et gestion des marges

• Collatéral cash et titres
• Initial Margin (IM) et Variation Margin (VM)
• Haircuts et volatilité du collatéral
• Margin Period of Risk (MPOR)
• Appels de marge et gestion du collatéral
• Effets de la collatéralisation sur l’exposition de contrepartie

Module 5 — SA-CCR et calcul de l’EAD

• Principes de la Standardised Approach for Counterparty Credit Risk (SA-CCR)
• Replacement Cost (RC)
• Potential Future Exposure (PFE)
• Add-ons par classe de facteurs de risque
• Supervisory Factors et maturités
• Multiplicateur réglementaire
• Calcul de l’exposition : EAD = α × (RC + PFE)
• Cas des transactions margées et non margées

Module 6 — CVA Risk

• Définition du Credit Valuation Adjustment (CVA)
• Risque de défaut versus risque CVA
• Spread de crédit de la contrepartie
• Sensibilité de la valeur du dérivé à la qualité de crédit
• Approches réglementaires du risque CVA
• Standardised Approach for CVA (SA-CVA)
• Basic Approach for CVA (BA-CVA)
• Couverture et gestion du risque CVA

Module 7 — RWA et fonds propres

• Détermination de l’EAD de contrepartie
• Application des pondérations de risque de crédit
• Calcul des CCR RWA
• Exigence de capital pour risque CVA
• Articulation CCR RWA + CVA RWA
• CET1, AT1, Tier 1 et Tier 2
• Impact sur les ratios CET1, Tier 1 et Total Capital

Module 8 — Pilotage et cas pratiques

• Limites par contrepartie et groupe de contreparties
• Wrong-Way Risk général et spécifique
• Concentration et stress tests CCR
• Surveillance des expositions et dépassements
• Gouvernance Front Office / Counterparty Risk / Collateral Management
• Cas pratique : Netting → Collatéral → RC → PFE → EAD → RWA → fonds propres
• Analyse de l’impact du CCR sur le CET1 Ratio

Public

• Collaborateurs des services Risque de contrepartie, Risque de marché, Risque de crédit, Front Office, XVA, Collateral Management, Finance, Trésorerie, Risque modèle, Reporting réglementaire, Audit/Contrôle interne, consultants et chefs de projet réglementaire

Prérequis

• Connaissances générales des risques bancaires et des principaux produits de marché
• Des notions sur les dérivés, le crédit et les fonds propres prudentiels sont recommandées

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

FORMATION : Risque de marché dans le cadre Bâle IV, CRR3, CRD6

Cette formation présente les méthodes d’identification, de mesure, de gestion et de traitement prudentiel du risque de marché, dans le cadre de Bâle III finalisé (« Bâle IV »), CRR3 et du FRTB (Fundamental Review of the Trading Book). Elle couvre les principaux facteurs de risque, les indicateurs de mesure, les stress tests, les approches réglementaires de calcul des RWA et leurs impacts sur les fonds propres.

Objectifs

• Comprendre les différentes composantes du risque de marché
• Maîtriser le cadre réglementaire Bâle III finalisé, CRR3 et FRTB
• Comprendre les principaux indicateurs : sensibilités, VaR, Expected Shortfall et stress tests
• Maîtriser les principes des approches standardisée (SA) et modèles internes (IMA)
• Comprendre le calcul des exigences de fonds propres et des RWA de marché
• Analyser l’impact du risque de marché sur les ratios prudentiels

Programme

Module 1 — Fondamentaux et réglementation

• Définition et typologie du risque de marché
• Risques de taux, change, actions, crédit/spread, matières premières et volatilité
• Bâle III finalisé, CRR3 et FRTB
• Trading Book et Banking Book
• Frontière réglementaire entre portefeuille bancaire et portefeuille de négociation

Module 2 — Instruments et facteurs de risque

• Obligations, actions, devises et matières premières
• Produits dérivés : futures, forwards, swaps et options
• Courbes de taux et spreads de crédit
• Volatilité et corrélations
• Identification et cartographie des facteurs de risque

Module 3 — Sensibilités et mesures du risque

• Sensibilité au risque de taux : PV01/DV01, duration et convexité
• Sensibilités des options : Delta, Gamma, Vega
• Sensibilités aux spreads de crédit
• Risque de change et risque actions
• Agrégation et analyse des sensibilités

Module 4 — VaR, Expected Shortfall et stress tests

• Principes et méthodes de calcul de la Value at Risk (VaR)
• VaR historique, paramétrique et Monte-Carlo
• Limites de la VaR
• Expected Shortfall (ES) et risque de pertes extrêmes
• Stress tests historiques et hypothétiques
• Scénarios, reverse stress testing et analyse des résultats

Module 5 — Approche standardisée FRTB

• Standardised Approach (SA)
• Sensitivities-Based Method (SbM)
• Composantes Delta, Vega et Curvature
• Risk Buckets et Risk Weights
• Default Risk Charge (DRC)
• Residual Risk Add-On (RRAO)
• Agrégation et calcul de l’exigence de fonds propres

Module 6 — Approche modèles internes FRTB

• Internal Models Approach (IMA)
• Passage de la VaR à l’Expected Shortfall
• Horizons de liquidité
• Risk Factor Eligibility Test (RFET)
• Modellable et Non-Modellable Risk Factors (NMRF)
• Backtesting et P&L Attribution Test (PLA)
• Validation, gouvernance et surveillance des modèles

Module 7 — RWA et fonds propres

• Calcul des exigences de fonds propres pour risque de marché
• Passage de l’exigence de capital aux Market Risk RWA.
• Articulation SA/IMA
• Output Floor et interaction avec les approches internes.
• CET1, AT1, Tier 1 et Tier 2
• Impact des RWA de marché sur les ratios CET1, Tier 1 et Total Capital

Module 8 — Pilotage et cas pratiques

• Limites de marché et dispositifs d’alerte
• Limites VaR, sensibilités, stress et concentration
• Hedging et réduction des expositions
• Gouvernance Front Office / Risk / Finance
• Valorisation indépendante et contrôle des données de marché
• Cas pratique : sensibilités → VaR/ES → stress tests → capital → RWA → CET1 Ratio

Public

• Collaborateurs des services Risques de marché, Front Office, Finance, ALM, Trésorerie, Risk Management, Model Risk, Validation, Regulatory Reporting, Audit/Contrôle interne, consultants et chefs de projet réglementaire

Prérequis

• Connaissances générales des marchés financiers, des principaux produits financiers
• Notions élémentaires de gestion des risques

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

FORMATION : Risque de crédit dans le cadre de Bâle IV, CRR3 et CRD6

Cette formation est consacrée à l’identification, la mesure et au traitement prudentiel du risque de crédit dans le cadre de Bâle III finalisé (« Bâle IV »), CRR3 et CRD6, depuis l’évaluation du risque jusqu’au calcul des RWA, des exigences de fonds propres et des ratios prudentiels.

Objectifs

• Comprendre le cadre réglementaire actuel du risque de crédit
• Maîtriser les approches Standard et IRB
• Comprendre et calculer PD, LGD, CCF, EAD et Expected Loss
• Calculer et interpréter les RWA
• Comprendre les Input Floors et l’Output Floor
• Mesurer les impacts sur les fonds propres et ratios prudentiels

Programme

Module 1 — Fondamentaux et réglementation

• Risque de défaut, dégradation et concentration
• Bâle III finalisé, CRR3 et CRD6
• Piliers 1, 2 et 3
• Définition réglementaire du défaut
• Principales évolutions introduites par CRR3

Module 2 — Approche standard (SA)

• Classes d’exposition : souverains, banques, Corporate, Retail, immobilier
• Notations externes et pondérations réglementaires
• Expositions en défaut et expositions hors bilan
• Techniques d’atténuation du risque (CRM)
• Calcul du Risk Weight Assets (RWA)

Module 3 — Approche IRB

• Approches Foundation IRB (F-IRB) et Advanced IRB (A-IRB)
• Systèmes de notation interne et segmentation
• Paramètres réglementaires : PD, LGD, EAD et maturité (M)
• Fonction réglementaire de calcul des RWA
• Restrictions apportées aux modèles internes par CRR3

Module 4 — PD et LGD

• PD – Probability of Default : définition, estimation et calibration
• Rating, scoring et classes de risque
• Approches Point-in-Time (PIT) et Through-the-Cycle (TTC)
• LGD – Loss Given Default : pertes et taux de récupération
• Collatéraux, recouvrement et Downturn LGD

Module 5 — CCF et EAD

• CCF – Credit Conversion Factor
• Expositions au bilan et hors bilan
• Engagements tirés et non tirés
• CCF réglementaires et estimations internes
• Calcul de l’EAD – Exposure at Default

Module 6 — Expected Loss, RWA et Floors

• Calcul de Expected Loss (EL) 
• Expected Loss et Unexpected Loss
• Calcul des Risk-Weighted Assets (RWA)
• Input Floors applicables à PD, LGD et CCF
• Output Floor et plancher final de 72,5 % des RWA standardisés

Module 7 — Fonds propres et ratios prudentiels

• CET1, AT1, Tier 1 et Tier 2
• Exigences minimales de fonds propres et buffers
• Calcul du CET1 Ratio
• Calcul des Tier 1 et Total Capital Ratios
• Impact des RWA et de l’Output Floor sur la solvabilité

Module 8 — Pilotage et cas pratiques

• Garanties, collatéraux et Credit Risk Mitigation
• Gouvernance du risque de crédit et Model Risk
• Data Quality, validation et backtesting
• Cas pratique : PD → LGD → CCF → EAD → EL → RWA
• Calcul de l’Output Floor, des fonds propres et du CET1 Ratio

Public

• Collaborateurs des services Risques, Crédit, Finance, Modèles, Capital Management, Reporting réglementaires, Data, Audit/Contrôle interne, consultants et chefs de projet

Prérequis

• Connaissances générales du fonctionnement bancaire
• Notions élémentaires de risque de crédit et de finance

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

•  

FORMATION : IFRS 9 et calcul de l’ECL

Cette formation présente les principes d’IFRS 9 – Instruments financiers, avec un approfondissement du dispositif de dépréciation fondé sur les Expected Credit Losses (ECL). Elle couvre la classification des instruments financiers, le modèle à trois stages, le SICR, les paramètres PD, LGD et EAD, les informations prospectives, les scénarios macroéconomiques, le calcul des ECL et leurs impacts comptables et prudentiels. IFRS 9 impose notamment des ECL à 12 mois en Stage 1 et des ECL à maturité (« Lifetime ECL ») en Stages 2 et 3.

Objectifs

• Comprendre les principes et le champ d’application d’IFRS 9
• Maîtriser la classification et l’évaluation des actifs financiers
• Comprendre le modèle de dépréciation fondé sur les Expected Credit Losses
• Maîtriser les critères de passage entre Stages 1, 2 et 3
• Comprendre le Significant Increase in Credit Risk (SICR)
• Maîtriser les paramètres PD, LGD et EAD utilisés dans les modèles ECL
• Calculer les 12-month ECL et Lifetime ECL
• Intégrer les scénarios macroéconomiques et informations Forward-Looking
• Comprendre les impacts des ECL sur le résultat, le bilan et les fonds propres

Programme

Module 1 — Fondamentaux et cadre IFRS 9

• Objectifs et champ d’application d’IFRS 9
• Passage d’IAS 39 à IFRS 9
• Instruments financiers concernés
• Principes de comptabilisation et d’évaluation
• Modèle économique (Business Model)
• Test SPPI – Solely Payments of Principal and Interest
• Articulation comptabilité, risque de crédit et réglementation prudentielle

Module 2 — Classification et évaluation

• Actifs au coût amorti
• Juste valeur par OCI (FVOCI)
• Juste valeur par résultat (FVTPL)
• Business Model Test
• SPPI Test
• Reclassement des actifs financiers
• Traitement des principaux produits bancaires
• Impacts sur le bilan et le compte de résultat

Module 3 — Modèle de dépréciation et Staging

• Principes du modèle Expected Credit Loss
• Stage 1 : Performing – ECL à 12 mois
• Stage 2 : Underperforming – Lifetime ECL
• Stage 3 : Credit-impaired – Lifetime ECL
• Transferts entre les différents stages
• Critères quantitatifs et qualitatifs
• Cure et retour vers un stage inférieur
• Suivi et gouvernance du Staging

Module 4 — SICR et défaut

• Significant Increase in Credit Risk (SICR)
• Comparaison du risque depuis l’octroi
• Critères absolus et relatifs
• Variation de la PD
• Impayés et indicateurs de détérioration
• Watchlist, forbearance et signaux qualitatifs
• Définition du défaut et actifs Credit-Impaired
• Articulation entre défaut prudentiel et défaut IFRS 9

Module 5 — Paramètres PD, LGD et EAD

• Probability of Default (PD)
• PD 12 mois et Lifetime PD
• Loss Given Default (LGD)
• Recouvrements, garanties et collatéraux
• Exposure at Default (EAD)
• Tirages futurs et Credit Conversion Factors (CCF)
• Maturité et profil temporel des expositions
• Calibration et segmentation des portefeuilles

Module 6 — Calcul des Expected Credit Losses

• Logique générale de l’ECL
• ECL 12 mois versus Lifetime ECL
• Calcul sur plusieurs horizons temporels
• Actualisation des pertes attendues
• Taux d’intérêt effectif (EIR)
• ECL individuelles et collectives
• Engagements hors bilan et garanties financières
• Cas pratique de calcul des ECL

Module 7 — Forward-Looking et scénarios macroéconomiques

• Principe Forward-Looking d’IFRS 9
• Variables macroéconomiques : PIB, chômage, taux, immobilier, inflation
• Scénario central, favorable et défavorable
• Probabilisation des scénarios
• Impact des scénarios sur PD et LGD
• Modèles satellites et projections macroéconomiques
• Management Overlays / Post-Model Adjustments
• Stress, incertitude et jugement expert

Module 8 — Gouvernance, reporting et cas pratiques

• Gouvernance des modèles IFRS 9
• Backtesting, monitoring et validation des modèles
• Data Quality et contrôles
• Reporting des provisions par Stage
• Réconciliation des mouvements d’ECL
• Impacts sur P&L, bilan et capitaux propres
• Articulation IFRS 9 – risque de crédit – capital réglementaire
• Cas pratique : Staging → SICR → PD → LGD → EAD → scénarios → ECL → provision comptable

Public

• Collaborateurs des services Risques, Finance, Comptabilité, Risque de crédit, Provisions, Modélisation, Validation, Data, Reporting réglementaire, Audit/Contrôle interne, consultants et chefs de projet IFRS 9

Prérequis

• Connaissances générales du risque de crédit, des produits bancaires et des principes comptables
• Des notions de PD, LGD et EAD sont recommandées

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses

FORMATION : Lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme

Cette formation présente le cadre réglementaire et les dispositifs opérationnels de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme applicables aux établissements financiers. Elle couvre l’approche par les risques, la connaissance client, l’identification des bénéficiaires effectifs, les mesures de vigilance, le filtrage des sanctions, la surveillance des transactions, le traitement des alertes et les déclarations de soupçon.

Objectifs

• Comprendre les mécanismes de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme
• Maîtriser le cadre réglementaire français, européen et international de la LCB/FT
• Appliquer une approche par les risques aux clients, produits, opérations et zones géographiques
• Maîtriser les dispositifs KYC/KYB et d’identification du bénéficiaire effectif
• Identifier les PPE/PEP, situations à risque élevé et opérations atypiques
• Comprendre les dispositifs de filtrage des sanctions et de surveillance des transactions
• Savoir analyser, documenter et traiter une alerte LCB/FT
• Comprendre le processus de déclaration de soupçon à TRACFIN

Programme

Module 1 — Fondamentaux et cadre réglementaire

• Blanchiment de capitaux : définition et principales techniques
• Placement, empilage/dissimulation et intégration
• Financement du terrorisme et spécificités associées
• Rôle du GAFI/FATF et standards internationaux
• Cadre réglementaire européen et français
• Rôle des autorités de supervision et de TRACFIN
• Responsabilités et sanctions en cas de non-conformité

Module 2 — Approche par les risques

• Principes de la Risk-Based Approach (RBA)
• Identification des facteurs de risque
• Risques clients, produits, services et canaux de distribution
• Risque géographique
• Classification et scoring des clients
• Cartographie des risques LCB/FT
• Définition des niveaux de vigilance

Module 3 — KYC, KYB et entrée en relation

• Know Your Customer (KYC) et Know Your Business (KYB)
• Identification et vérification de l’identité
• Personnes physiques et personnes morales
• Objet et nature de la relation d’affaires
• Origine des fonds et origine du patrimoine
• Documentation et justificatifs
• Actualisation périodique du dossier client

Module 4 — Bénéficiaires effectifs et PPE

• Identification du bénéficiaire effectif (UBO)
• Structures de détention et de contrôle
• Structures complexes et chaînes de participation
• Identification des Personnes Politiquement Exposées (PPE/PEP)
• Membres de la famille et personnes étroitement associées
• Mesures de vigilance renforcée
• Validation et surveillance des relations à risque élevé

Module 5 — Vigilance et surveillance des opérations

• Vigilance standard, simplifiée et renforcée
• Vigilance constante pendant la relation d’affaires
• Cohérence des opérations avec le profil client
• Transactions inhabituelles ou complexes
• Détection des comportements atypiques
• Transaction Monitoring
• Scénarios, seuils et génération des alertes
• Analyse et clôture documentée des alertes

Module 6 — Sanctions, gel des avoirs et filtrage

• Sanctions financières internationales
• Mesures de gel des avoirs
• Filtrage des clients et des transactions
• Sanctions lists et listes de surveillance
• Name screening et transaction screening
• Gestion des homonymes et faux positifs
• Escalade et traitement des alertes
• Traçabilité des décisions

Module 7 — Soupçon et déclaration à TRACFIN

• Identification des critères de soupçon
• Analyse approfondie des opérations
• Documentation du raisonnement LCB/FT
• Processus interne d’escalade
• Déclaration de soupçon
• Rôle du correspondant/déclarant TRACFIN
• Confidentialité de la déclaration
• Conservation des documents et piste d’audit

Module 8 — Gouvernance, contrôle et cas pratiques

• Gouvernance du dispositif LCB/FT
• Rôles des métiers, Compliance et Direction générale
• Contrôles permanents de premier et deuxième niveaux
• Audit interne et contrôle périodique
• Formation et sensibilisation des collaborateurs
• Qualité des données et outils de détection
• Cas pratique : entrée en relation → KYC → scoring → screening → transaction atypique → alerte → analyse → déclaration de soupçon
• Analyse de cas de blanchiment et identification des Red Flags

Public

• Collaborateurs des services Conformité/Compliance, LCB/FT, KYC, Sécurité financière, métiers bancaires, Back/Middle Office, Risk Management, Contrôle permanent, Audit interne, fonctions juridiques, consultants et chefs de projet conformité

Prérequis

• Connaissances générales du fonctionnement d’un établissement bancaire ou financier
• Aucune connaissance technique avancée en LCB/FT n’est requise

Supports et moyens pédagogiques

• • Documentation en PowerPoint
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
  • QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
  • Synthèses

•  

FORMATION : Réglementation Bâle IV, CRR3, CRD6 et calcul des fonds propres

Cette formation présente le cadre prudentiel bancaire issu de la finalisation de Bâle III, communément appelée « Bâle IV », et sa déclinaison européenne à travers CRR3 et CRD6. Elle couvre les principales exigences applicables aux risques de crédit, marché, contrepartie et opérationnel, ainsi que le calcul des RWA, de l’Output Floor, des fonds propres réglementaires et des ratios de solvabilité et de levier.

Objectifs

• Comprendre l’architecture et les objectifs de Bâle IV / Bâle III finalisé
• Maîtriser les principales évolutions de CRR3 et CRD6
• Comprendre les trois piliers du dispositif prudentiel
• Identifier les différentes catégories de fonds propres réglementaires
• Comprendre le calcul des RWA par type de risque
• Maîtriser le mécanisme de l’Output Floor
• Calculer les ratios CET1, Tier 1 et Total Capital
• Comprendre le ratio de levier et les principaux buffers de capital
• Analyser les impacts des réformes sur la solvabilité et le pilotage du capital bancaire

Programme

Module 1 — Architecture de Bâle IV, CRR3 et CRD6

• De Bâle I à la finalisation de Bâle III (« Bâle IV »)
• Architecture des trois piliers
• Cadre européen CRR3 et CRD6
• Principales évolutions du dispositif prudentiel
• Approches standardisées et modèles internes
• Renforcement de la comparabilité des RWA
• Calendrier d’application et dispositions transitoires

Module 2 — Fonds propres réglementaires

• Définition des Own Funds
• Common Equity Tier 1 (CET1)
• Additional Tier 1 (AT1)
• Tier 1 Capital
• Tier 2 Capital
• Filtres et ajustements prudentiels
• Déductions du CET1 et éléments non éligibles
• Composition du Total Capital

Module 3 — Risque de crédit et RWA

• Approche standardisée SA-CR
• Approches F-IRB et A-IRB
• Paramètres PD, LGD, CCF, EAD et maturité
• Classes d’exposition et pondérations
• Credit Risk Mitigation : garanties et collatéraux
• Input Floors des modèles internes
• Calcul des Credit Risk RWA

Module 4 — Risques de marché et de contrepartie

• Risque de marché et cadre FRTB
• Approche standardisée et modèles internes
• Risque de contrepartie et SA-CCR
• Replacement Cost et Potential Future Exposure
• Calcul de l’EAD de contrepartie
• Risque CVA
• Calcul des RWA de marché, CCR et CVA

Module 5 — Risque opérationnel

• Nouvelle approche standardisée
• Abandon des anciennes approches BIA/TSA/AMA
• Business Indicator (BI)
• Business Indicator Component (BIC)
• Données de pertes opérationnelles
• Calcul de l’exigence de capital
• Détermination des Operational Risk RWA

Module 6 — Output Floor et RWA totaux

• Objectifs de l’Output Floor
• Comparaison approches internes / approches standardisées
• Calcul du plancher applicable aux RWA
• Niveau final de l’Output Floor : 72,5 %
• Dispositions transitoires
• Agrégation des RWA par catégorie de risque
• Impact de l’Output Floor sur la consommation de capital

Module 7 — Ratios prudentiels et buffers

• Calcul : CET1 Ratio = CET1 / TREA
• Calcul du Tier 1 Capital Ratio
• Calcul du Total Capital Ratio
• Exigences minimales de fonds propres
• Capital Conservation Buffer
• Countercyclical Capital Buffer
• Buffers G-SII/O-SII et autres exigences applicables
• Pillar 2 Requirement (P2R) et P2G
• MDA et pilotage de la marge de capital

Module 8 — Levier, pilotage du capital et cas pratique

• Principes du Leverage Ratio
• Calcul : Tier 1 / Total Exposure Measure
• Différence entre ratio de levier et ratios fondés sur les RWA
• Capital planning et trajectoire de solvabilité
• Articulation ICAAP – SREP – stress tests
• Reporting prudentiel COREP et Pilier 3
• Cas pratique : Expositions → RWA par risque → Output Floor → CET1/Tier 1/Tier 2 → ratios prudentiels
• Analyse des impacts CRR3 sur la solvabilité d’une banque

Public

• Collaborateurs des services Risques de crédit, Risques de marché, Risques de contrepartie, Risques opérationnels, Finance, Capital Management, ALM, Crédit, Reporting réglementaire, Conformité, Audit/Contrôle interne, consultants et chefs de projet réglementaire
• Responsables financiers, responsables des fonctions ALM et Risques, management

Prérequis 

• Connaissances générales du fonctionnement bancaire, du bilan bancaire et des principaux risques financiers
• Une connaissance de base des ratios prudentiels est recommandée

Supports et moyens pédagogiques

• • Documentation en PowerPoint
  • Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
  • QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
  • Synthèses

•