FORMATION : Risque de liquidité et ratio de levier

Cette formation présente les méthodes d’identification, de mesure et de pilotage du risque de liquidité et de financement, ainsi que le calcul et le pilotage du ratio de levier, dans le cadre de Bâle III, du CRR/CRR3 et de la CRD/CRD6. Elle couvre notamment les ratios LCR et NSFR, les indicateurs de liquidité, les stress tests, l’ILAAP, le plan de financement et les mécanismes du Leverage Ratio.

Objectifs

• Comprendre les différentes composantes du risque de liquidité
• Maîtriser le cadre prudentiel européen applicable à la liquidité et au levier
• Comprendre et calculer les ratios LCR et NSFR
• Analyser les gaps et besoins de financement
• Construire et interpréter des stress tests de liquidité
• Comprendre les principes et exigences de l’ILAAP
• Comprendre et calculer le Leverage Ratio
• Analyser l’impact des décisions de bilan sur la liquidité et le levier

Programme

Module 1 — Fondamentaux et réglementation

• Risque de liquidité et risque de financement
• Liquidité de marché versus liquidité de financement
• Cadre Bâle III, CRR/CRR3 et CRD/CRD6
• Exigences quantitatives et qualitatives
• Articulation Pilier 1 / Pilier 2
• Gouvernance et appétit au risque de liquidité

Module 2 — Mesure et pilotage de la liquidité

• Échéancier des actifs et passifs
• Liquidity Gap et impasses de liquidité
• Flux contractuels et comportementaux
• Concentration des sources de financement
• Dépendance aux financements de marché
• Counterbalancing Capacity (CBC)
• Indicateurs, limites et tableaux de bord de liquidité

Module 3 — Liquidity Coverage Ratio (LCR)

• Objectifs et principes du LCR
• High Quality Liquid Assets (HQLA)
• Actifs Level 1, Level 2A et Level 2B
• Cash outflows et cash inflows
• Taux réglementaires d’écoulement
• Calcul : LCR = HQLA / sorties nettes de trésorerie à 30 jours
• Seuil réglementaire et pilotage du ratio

Module 4 — Net Stable Funding Ratio (NSFR)

• Objectifs et principes du NSFR
• Available Stable Funding (ASF)
• Required Stable Funding (RSF)
• Facteurs de pondération ASF et RSF
• Traitement des principaux actifs et passifs
• Calcul : NSFR = ASF / RSF
• Seuil réglementaire et optimisation du financement stable

Module 5 — Stress tests et plan de financement

• Scénarios idiosyncratiques, systémiques et combinés
• Chocs sur les dépôts et financements de marché
• Dégradation de notation et appels de marge
• Stress sur les actifs liquides et collatéraux
• Survival Period
• Contingency Funding Plan (CFP)
• Sources alternatives de financement et plans d’urgence

Module 6 — ILAAP et liquidité intrajournalière

• Principes de l’Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP)
• Identification des risques matériels de liquidité
• Approches économique et normative
• Gouvernance, limites et Risk Appetite
• Liquidité intrajournalière
• Collatéral disponible et mobilisable
• Articulation ILAAP – SREP – stress tests

Module 7 — Ratio de levier

• Objectifs prudentiels du Leverage Ratio
• Différence entre ratio de levier et ratios fondés sur les RWA
• Numérateur : Tier 1 Capital
• Mesure de l’exposition totale : bilan et hors bilan
• Traitement des dérivés et opérations de financement sur titres
• Calcul : Leverage Ratio = Tier 1 / Total Exposure Measure
• Exigence minimale et buffers applicables
• Pilotage et optimisation du ratio de levier

Module 8 — Pilotage ALM et cas pratiques

• Articulation liquidité – financement – capital – levier
• Gestion actif-passif (ALM)
• Arbitrages entre rentabilité, liquidité et solvabilité
• Pilotage du bilan et structure de financement
• Reporting prudentiel et indicateurs de pilotage
• Cas pratique : HQLA → LCR → ASF/RSF → NSFR → stress de liquidité → Leverage Ratio
• Analyse des impacts d’une variation du bilan sur les ratios prudentiels

Public

• Collaborateurs des services ALM, Trésorerie, Risque de liquidité, Risk Management, Finance, Capital Management, Reporting réglementaire, Contrôle interne, Audit, consultants et chefs de projet prudentiel

Prérequis

• Connaissances générales du bilan bancaire, des risques bancaires et des principes de la réglementation prudentielle

Supports et moyens pédagogiques

• Documentation en PowerPoint
• Alternance d’illustrations et d’exercices pratiques
• QCM, Vrai/Faux, questions/réponses pour vérifier, réviser et confirmer les acquis
• Synthèses